SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION :
Découvrez les critères d’analyse des banque
Lors de la réalisation de votre bilan, votre comptable vous remettra également votre compte de résultat : Il s’agit des produits et des charges de votre entreprise.
Il permet de déterminer comme son nom l’indique, votre résultat d’exercice : bénéfice ou perte.
Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) sont des indicateurs qui vont permettre d’analyser la structure de votre compte de résultat.
Il va être découpé en différent « niveaux » afin d’étudier la rentabilité de votre entreprise, chaque niveau correspondant à un SIG.
Ils permettent :
- D’analyser étape par étape la formation du résultat net en partant du chiffre d’affaires.
- D’expliquer la répartition de la richesse créée par l’entreprise entre les employés, l’Etat, les organismes sociaux, les apporteurs de capitaux et l’entreprise elle-même.
- De distinguer et d’optimiser les différentes fonctions de l’entreprise : la fonction commerciale, l’approvisionnement, la production, les ressources humaines, l’investissement, le financement, ils permettent également de distinguer les opérations exceptionnelles qui ne sont pas liées directement à l’activité.
Certains SIG sont des éléments clés dans l’obtention d’un financement : L’excédent brut d’exploitation (EBE), la marge commerciale ou encore le résultat d’exploitation.
Ils seront comparés aux statistiques de votre secteur d’activité et/ou à ceux de vos concurrents.
On compte le plus souvent 8 soldes intermédiaires de gestions, voici le détail :
Production de l’exercice : Représente la totalité des biens et des services produits par votre entreprise.
Regroupe la production vendue, stockée et immobilisée.
Mesure de façon complète l’activité de votre entreprise.
Marge commerciale : Rapport entre votre prix d’achat et votre prix de vente.
Mesure la capacité de votre entreprise à dégager des profits sur la revente de marchandises.
Valeur ajoutée (VA) : Mesure la richesse brute crée par votre entreprise.
Elle correspond au supplément de valeur crée par votre entreprise sur des biens et services en provenance de tiers.
Excédent brut d’exploitation (EBE) : permet d’avoir un aperçu de la rentabilité de votre entreprise. C’est l’indicateur qui témoigne de la capacité d’une entreprise à payer les banques, les actionnaires et l’impôt sur les bénéfices.
L’EBE indique la capacité de votre entreprise à générer de la trésorerie.
Sert à calculer la CAF (Capacité d’Auto Financement) de votre entreprise.
Résultat d’exploitation : Résultat de votre entreprise (bénéficie ou perte) sans prendre en compte les éléments financiers et exceptionnels.
Le résultat d’exploitation évalue la capacité de l’entreprise à dégager des ressources grâce à son activité.
Résultat financier : Résultat d’exploitation impacté du mode de financement de votre entreprise (endettement et placements).
Résultat exceptionnel : Résultat réalisé après vos opérations non-courantes.
Résultat net de l’exercice : Bénéfice ou perte.
Le résultat net de l’exercice caractérise l’enrichissement ou l’appauvrissement de l’entreprise au cours d’une période considérée.
Bien sûr, l’analyse que fait la banque lors de l’octroi d’un crédit professionnel ne repose pas uniquement sur l’analyse des soldes intermédiaires de gestion, de nombreux paramètres sont pris en compte, qu’ils concernent le porteur de projet et le projet en lui-même.
